부가가치세 신고, 말만 들어도 어렵고 복잡하다고 느껴지시나요?
특히 간이과세자 소매업을 하시는 분들은 신고 절차가 헷갈리기 쉽습니다.
하지만 걱정 마세요! 아래 단계만 순서대로 따라 하시면 홈택스에서 전자신고를 직접 하실 수 있습니다.
STEP 1. 홈택스 전자신고 준비
홈택스에서는 미리 체험 서비스를 통해 전자신고를 연습해 볼 수 있습니다.
체험 후 실전 신고를 하면 훨씬 수월하게 진행할 수 있으니 꼭 이용해 보세요!
STEP 2. 홈택스 접속 및 기본 정보 입력 🚀
① 홈택스 접속 및 로그인
- 홈택스 사이트 접속 후 로그인하세요.
② 메뉴 선택
- 상단 메뉴에서 “세금 신고 → 부가가치세 신고 → 부가가치세 과세 신고” 클릭
③ 신고 유형 선택
- “정기 신고” 버튼을 클릭하세요.
④ 기본 정보 확인
- 신고 기간은 자동으로 설정됩니다.
- 사업자등록번호 옆 “확인” 버튼을 클릭하면 상호, 성명, 업태, 종목이 자동 표시됩니다.
- 정보가 맞으면 “저장하기” 버튼을 클릭하세요.
- 팝업창에서 “확인”을 눌러 다음 화면으로 이동합니다.
무실적 사업자라면?
- 매출·공제 세액이 없는 경우 “이대로 신고하기” 버튼을 누르면 바로 신고 완료됩니다.
STEP 3. 매출 세액 입력
왼쪽 상단의 “매출 세액” 화면에서 입력을 시작합니다.
① 신용카드/현금영수증 발행분 입력
- “신용카드 매출 전표 등 발행 금액 집계표” 항목의 “0” 버튼을 클릭합니다.
▪️신용/직불/기프트 카드:
- “신용, 직불, 기프트 카드 조회 수정하기” 클릭 → 결제연도 선택 → “조회” → “조회 결과 집계” 클릭 시 자동 입력
▪️현금영수증:
- → “현금영수증 조회 수정하기” 클릭 → 결제연도 선택 → “조회” → “조회 결과 집계” 클릭 후 “적용하기”를 누르면 자동 입력됩니다.
② 현금 매출 입력
- “기타 항목 정규 영수증 외 0세율” 항목의 “0” 버튼 클릭
- 현금 매출액 입력 후 “입력 완료” 버튼을 클릭합니다.
STEP 4. 과세 표준 명세 작성
매출 세액 입력 후 꼭 “과세 표준 명세”를 작성해야 합니다.
화면의 “과세 표준 명세” 항목에서 “0” 버튼을 클릭하세요.
해당 업종란에 작성한 매출 금액의 합계를 입력한 뒤 “입력 완료” 버튼을 누르면 됩니다.
과세 표준 명세를 작성하지 않으면 신고서 제출이 되지 않으니 꼭 작성하세요!
STEP 5. 공제 세액 입력
① 매입처별 세금계산서 합계표
- “매입처별 세금계산서 합계표” 항목의 “입력하기” 버튼을 클릭합니다.
- 과세기간 종료일 다음달 11일까지 전송된 전자세금계산서는 자동 작성됩니다.
- “자료 조회” 버튼을 클릭하면 전자세금계산서 매입처별 명세를 확인할 수 있습니다.
- 종이세금계산서 매입분이나 전송 마감일이 지난 전자세금계산서는 직접 입력해야 합니다.
② 신용카드 매출전표 등 수령 명세서
- “신용카드 매출전표 등 수령 명세서” 항목의 “입력하기” 버튼을 클릭합니다.
개인 신용카드 사용분:
- → “개인 신용카드 명세 입력” 클릭 → 공급자 사업자등록번호, 카드 회원번호, 거래 건수, 공급가액, 세액 입력 → “입력 내용 추가하기” 클릭
STEP 6. 공제·가산 세액 입력
마지막으로 공제·가산 세액을 입력합니다.
“전자 신고 세액 공제” 항목의 “0” 버튼을 클릭하고 내용을 확인 후 “입력 완료”를 누릅니다.
“신용카드 매출 전표 등 발행 공제” 항목도 “0” 버튼을 클릭하고, 내용 확인 후 “입력 완료”를 클릭하세요.
이 과정이 끝나면 자동으로 공제 금액이 입력됩니다.
STEP 7. 신고서 제출
모든 입력을 완료했다면 화면 하단의 “이대로 신고하기” 버튼을 클릭하세요.
팝업창에서 “예” 버튼을 누르면 다음 단계로 넘어갑니다.
최종 확인 사항
- 납부할 세액 확인하기
- 신고 내용을 꼼꼼히 검토하고 사실대로 작성했는지 확인하기
- 납부세액을 적게 신고하거나 환급세액을 과다하게 신고하면 가산세가 부과됩니다.
모두 확인 후 “이에 동의합니다” 버튼을 클릭하고 “신고서 제출하기”를 누르면 신고가 완료됩니다.
STEP 8. 신고 후 유용한 기능 💡
신고가 끝나면 아래 기능도 활용해보세요!
- “신고서 미리 보기”로 작성된 신고 내용을 확인할 수 있습니다.
- “신고 도움 서비스”를 통해 개별 분석 자료 등 신고 도움 자료를 열람할 수 있습니다.
- “신고 내역 조회, 접수증, 납부서” 버튼으로 신고 내역 확인, 납부서 출력, 접수증 출력이 가능합니다.
- “신고 부속 증빙서류 제출” 버튼으로 관련 증빙 자료를 제출할 수 있습니다.
꼭 알아두세요!
2025년 1기 확정 부가가치세 신고·납부 기한은 2025년 7월 25일(금)입니다.
하루라도 늦으면 무신고 가산세나 납부불이행 가산세가 붙을 수 있으니 반드시 기한 안에 신고하고 납부하세요.
혹시 신고가 어려우면 홈택스 고객센터 126번(1번 → 3번)으로 전화하시면 친절하게 안내받으실 수 있습니다.